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Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual compensa para a sua empresa?
Compare o custo anual de tributos no Simples Nacional e no Lucro Presumido, com Fator R, ISS, ICMS e INSS patronal.
Para empresários
Consultoria tributária para empresas
Regime certo, tributo pago a mais de volta, dívida fiscal sob controle e a reforma tributária planejada. Atendimento on-line para empresas de todo o Brasil.
Em muitas empresas, o tributo é a maior despesa depois da folha — e quase ninguém revisa. O regime foi escolhido na abertura e nunca mais foi comparado. Produtos com tributação diferenciada são declarados como se fossem comuns. Um débito vira dívida ativa e trava a certidão negativa justo quando a empresa precisa dela para vender, financiar ou participar de licitação. E, a partir de 2027, a reforma tributária muda a forma de calcular os tributos sobre as vendas. A consultoria tributária olha para tudo isso com os números da empresa, junto com o contador.
Por que revisar os tributos da empresa
- O regime vale o ano inteiro: com a reforma tributária, a opção pelo Simples Nacional passou a ser feita no ano anterior ao início dos efeitos, na janela definida pelo Comitê Gestor do Simples Nacional. A do Lucro Presumido se confirma com o pagamento do primeiro IRPJ do ano. Um regime inadequado custa caro todos os meses.
- Lucro Presumido mudou em 2026: a Lei Complementar 224/2025 elevou a presunção do IRPJ e da CSLL sobre a receita que passa de R$ 5 milhões por ano — mudança que vem sendo discutida na Justiça.
- 5 anos para trás: tributo pago a mais pode ser restituído ou compensado, em regra, nos últimos 5 anos (CTN, art. 168). Cada mês que passa, um mês antigo deixa de poder ser recuperado.
- Dívida ativa pesa no dia a dia: sem certidão negativa ou positiva com efeitos de negativa, a empresa pode ter dificuldade para vender a órgãos públicos, obter crédito e fechar contratos.
- Transação tributária: a PGFN abre editais periódicos com descontos e parcelamentos para débitos inscritos. As condições mudam a cada edital, e os prazos são curtos.
- Reforma tributária: a CBS começa a ser cobrada em 2027, o PIS e a Cofins deixam de existir, e o ICMS e o ISS são substituídos gradualmente pelo IBS até 2033.
Sinais de que vale revisar agora
- o regime da empresa não é comparado com outro há mais de um ano;
- a empresa presta serviços e não sabe se está no Anexo III ou no Anexo V do Simples;
- a empresa vende produtos monofásicos ou com substituição tributária e nunca revisou o que pagou;
- há débitos inscritos em dívida ativa, execução fiscal ou parcelamento atrasado;
- a empresa recebeu um auto de infração, uma intimação ou um termo de exclusão do Simples;
- o faturamento está perto de mudar de faixa ou de passar de R$ 5 milhões por ano;
- ninguém calculou ainda o efeito da reforma tributária nos preços e nos contratos.
Se você se reconheceu em algum desses pontos, uma revisão preventiva costuma sair bem mais barata do que resolver o problema depois.
O que a consultoria inclui
Um trabalho contínuo, feito junto com a sua equipe e o seu contador
01
Escolha do regime
Comparação entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real com os números da empresa, incluindo Fator R, folha e a reforma tributária.
02
Recuperação de tributos
Revisão dos últimos 5 anos: produtos monofásicos, substituição tributária e outras teses já definidas pelos tribunais, com pedido de restituição ou compensação.
03
Dívida ativa e transação
Análise dos débitos, das certidões e dos editais de transação da PGFN e dos estados, com a proposta mais adequada ao caixa da empresa.
04
Defesa fiscal
Impugnação de autos de infração, defesa contra a exclusão do Simples e defesa em execuções fiscais.
05
Reforma tributária
Projeção de CBS e IBS, revisão de preços e contratos e apoio nas decisões da transição, de 2026 a 2033.
06
Acompanhamento contínuo
Canal direto para o empresário e o contador, com revisão anual do regime e alertas de mudança na lei.
Como funciona
Do diagnóstico ao acompanhamento
- Conversa inicialAtividade, faturamento, regime atual, débitos e o que preocupa você.
- DocumentosDeclarações (PGDAS-D ou DCTF), notas fiscais, folha, certidões e extratos de débitos.
- Diagnóstico por escritoRiscos, oportunidades de recuperação, comparação de regimes e prioridades.
- ExecuçãoPedidos de restituição, transações, defesas e ajustes de enquadramento, com o contador.
- AcompanhamentoRevisão anual do regime e apoio em cada etapa da reforma tributária.
Comece pelos números
Ferramentas gratuitas
Faça uma estimativa com os dados da sua empresa. O cálculo é feito no seu navegador.
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Perguntas frequentes
A consultoria tributária substitui o contador?
Não. O contador cuida da apuração e das obrigações do dia a dia; o escritório cuida das questões jurídicas: escolha do regime, recuperação de tributos, dívidas, defesas e contratos. O trabalho é feito em conjunto.
Vocês garantem a redução dos tributos ou a devolução de valores?
Não. Cada caso depende dos documentos, da atividade e da resposta da Receita ou da Justiça. A consultoria identifica o que a lei permite, estima os valores e conduz os pedidos.
Minha empresa tem dívida ativa. Ainda dá para regularizar?
Em muitos casos, sim: por parcelamento, por transação tributária ou pela discussão judicial do débito, quando há fundamento. O caminho depende do valor, da idade e da origem da dívida.
Quando é a melhor hora para rever o regime?
Antes da janela de opção do Simples Nacional, que, com a reforma tributária, passou a ser no ano anterior ao início dos efeitos, em data definida pelo Comitê Gestor do Simples Nacional. No Lucro Presumido, a opção se confirma com o primeiro pagamento do IRPJ do ano. Mudanças grandes de faturamento ou de folha também justificam uma revisão.
Atendem empresas de outros estados?
Sim. O atendimento é on-line, em todo o Brasil. Tributos estaduais e municipais são analisados conforme a legislação local.
Como são definidos os honorários?
Depois da conversa inicial, conforme o escopo do trabalho, sempre em contrato escrito.
Conteúdo informativo, em conformidade com o Provimento 205/2021 do Conselho Federal da OAB. Não há promessa de resultado: cada empresa é analisada individualmente.