Calculadora
Calculadora da reforma tributária: como é hoje e como será até 2033
Compare os tributos sobre vendas de hoje com a CBS e o IBS, ano a ano, até 2033 — lucro presumido, lucro real e Simples Nacional.
Reforma tributária
Reforma tributária: conte com o nosso apoio na transição
De 2026 a 2033, a forma de tributar as vendas muda por completo. Acompanhamos a sua empresa em cada etapa, junto com o seu contador.
A reforma tributária substitui cinco tributos sobre o consumo — PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS — pela CBS, federal, e pelo IBS, de estados e municípios, além de criar o Imposto Seletivo. A mudança não acontece de uma vez: começa com um ano de teste em 2026, a CBS passa a ser cobrada em 2027 e o ICMS e o ISS vão diminuindo até desaparecerem em 2033. Durante esses anos, a empresa convive com dois sistemas ao mesmo tempo, com novas regras de crédito, de nota fiscal e de pagamento. Preço, margem, contratos e até a escolha do regime precisam ser revistos.
O que muda e quando
- 2026 — ano de teste: CBS de 0,9% e IBS de 0,1% destacados nas notas fiscais, para calibrar os sistemas.
- 2027 — a CBS começa: PIS e Cofins deixam de existir, a CBS passa a ser cobrada e começa o Imposto Seletivo sobre produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente.
- 2029 a 2032 — transição do ICMS e do ISS: os dois são reduzidos aos poucos, enquanto o IBS aumenta na mesma proporção.
- 2033 — sistema novo completo: ICMS e ISS são extintos; ficam a CBS, o IBS e o Imposto Seletivo.
- Crédito amplo: quase tudo o que a empresa compra de outras empresas passa a gerar crédito. Fornecedores e contratos passam a pesar no custo final.
- Simples Nacional: a empresa do Simples pode continuar recolhendo tudo no DAS ou escolher pagar CBS e IBS por fora, para que seus clientes aproveitem mais crédito — uma decisão comercial, feita por semestre, nas janelas definidas pelo Comitê Gestor do Simples Nacional.
Sinais de que vale revisar agora
- a empresa vende para outras empresas, que vão comparar o crédito que cada fornecedor gera;
- a empresa é do Simples e não sabe se vale recolher CBS e IBS fora do DAS;
- há contratos de longo prazo com preço fixo, reajuste anual ou cláusula de tributos;
- a empresa tem benefício fiscal de ICMS, que termina com a transição;
- os preços são formados sobre a margem atual, sem simular a nova carga;
- o sistema de emissão de notas e o ERP ainda não foram ajustados;
- a empresa presta serviços para o consumidor final, sem crédito para repassar.
Se você se reconheceu em algum desses pontos, uma revisão preventiva costuma sair bem mais barata do que resolver o problema depois.
O que a consultoria inclui
Um trabalho contínuo, feito junto com a sua equipe e o seu contador
01
Projeção de impacto
Simulação de CBS e IBS com os números da empresa, ano a ano, de 2026 a 2033, comparada com os tributos de hoje.
02
Preço e margem
Apoio na revisão da formação de preços, considerando créditos, reduções de alíquota e o regime de cada cliente.
03
Contratos
Revisão de contratos com clientes e fornecedores: cláusulas de preço, tributos e reajuste e, nos contratos públicos, o pedido de reequilíbrio.
04
Simples Nacional
Análise da opção de recolher CBS e IBS dentro ou fora do DAS, semestre a semestre, junto com o contador.
05
Benefícios e créditos
Levantamento de benefícios fiscais em vigor, saldos credores de ICMS e o que fazer com eles na transição.
06
Acompanhamento da regulamentação
Alertas sobre as alíquotas, as normas do Comitê Gestor do IBS e as decisões que afetam a sua empresa.
Como funciona
Do diagnóstico ao acompanhamento
- Conversa inicialAtividade, clientes, regime atual e principais contratos.
- DocumentosFaturamento, compras, notas fiscais, contratos e benefícios fiscais.
- Mapa de impactoProjeção por ano e os pontos que mais afetam preço, caixa e contratos.
- Plano de transiçãoAjustes de preço, contratos, sistemas e regime, com o contador.
- AcompanhamentoRevisão a cada etapa da transição e a cada nova regulamentação.
Comece pelos números
Ferramentas gratuitas
Faça uma estimativa com os dados da sua empresa. O cálculo é feito no seu navegador.
Calculadora
Reforma tributária no Simples: recolher CBS e IBS dentro ou fora do DAS?
Simule a nova escolha do Simples na reforma tributária: CBS e IBS dentro do DAS ou pelo regime regular, com os créditos dos seus clientes.
Calculadora
Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual compensa para a sua empresa?
Compare o custo anual de tributos no Simples Nacional e no Lucro Presumido, com Fator R, ISS, ICMS e INSS patronal.
Perguntas frequentes
A reforma tributária vai aumentar os meus tributos?
Depende da atividade, dos clientes e das compras da empresa. Setores com muitas compras de outras empresas tendem a aproveitar mais créditos; serviços com pouca compra e venda ao consumidor final podem sentir mais. Por isso a projeção precisa ser feita com os números de cada empresa.
Empresa do Simples Nacional é afetada?
Sim. O DAS continua, mas os clientes empresariais passam a comparar o crédito que cada fornecedor gera. A empresa do Simples pode optar por recolher CBS e IBS fora do DAS — uma escolha que muda preço e competitividade.
O que acontece com os contratos em andamento?
Nos contratos com a administração pública, a lei prevê um procedimento próprio de reequilíbrio pelo impacto da CBS e do IBS. Entre empresas, vale o que está escrito no contrato — por isso as cláusulas de preço, tributos e reajuste devem ser revistas antes que a mudança pese na margem.
Quando é preciso começar?
Agora. A CBS começa a ser cobrada em janeiro de 2027, e decisões como preços, contratos e sistemas precisam estar prontas antes disso.
A consultoria substitui o contador?
Não. O contador cuida da apuração e das obrigações; o escritório cuida das questões jurídicas: contratos, benefícios, créditos, opção do Simples e defesa em caso de discordância com o Fisco.
Como são definidos os honorários?
Depois da conversa inicial, conforme o escopo do trabalho, sempre em contrato escrito.
Conteúdo informativo, em conformidade com o Provimento 205/2021 do Conselho Federal da OAB. Não há promessa de resultado: cada empresa é analisada individualmente.